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Recomendaciones para evitar fraudes y hurtos internos. Algunas de las maniobras que se utilizan y que caen dentro de la categoría de fraudes y hurtos internos son: el hurto de efectivo, pérdida de inventarios, cobro de clientes no depositado en las cuentas de la compañía, pago de sueldos a personas no pertenecientes a la empresa, alteración de cheques, etc., y pueden ser altamente perjudiciales para las empresas. La mayoría de los hurtos internos se producen a razón de que las empresas o compañías no cuentan con sistemas de control interno o, si existen, son altamente deficientes. El control interno es un conjunto de métodos, sistemas y procedimientos autorizados por las entidades competentes de una empresa y cuyo fin es salvaguardar los bienes de una compañía. Una manera para valorar el funcionamiento y desempeño del control interno de una compañía en el área de caja y bancos es a través de cuestionarios o análisis de las operaciones, donde se incluyan preguntas para saber si el dinero en efectivo cobrado es depositado en forma intacta, si se hacen conciliaciones bancarias, en qué fechas se presentan dichas conciliaciones, qué funcionarios de la empresa son los encargados de revisar y/o autorizarlas, etc. Otros puntos causantes de los hurtos internos son: la confianza excesiva en los empleados y ejecutivos de la empresa, la carencia de supervisión y control, falta de fiscalización por segregación, falta de fiscalización por auditorías (tanto internas como externas).
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